縣級部門預算績效目標管理暫行辦法

第一章 總  則

第一條 為進一步加強預算績效管理，提高縣級部門預算績效目標管理的科學性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《青海省人民政府關(guān)于深化預算管理制度改革的實施意見》（青政[2015]62號）等有關(guān)規(guī)定，對照《州級部門預算績效目標管理暫行辦法》（南財績字[2018]26號），結(jié)合我縣預算管理實際，制定本辦法。

第二條 績效目標是指財政預算資金計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果。

第三條 本辦法所稱績效目標：

（一）按照預算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標、項目支出績效目標、部門（單位）整體支出績效目標等。

基本支出績效目標是指縣級部門預算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門（單位）正常運轉(zhuǎn)的預期保障程度，以及按一定保障對象、保障標準核定的相關(guān)支出，一般不單獨設(shè)定，但需納入部門（單位）整體支出績效目標統(tǒng)籌考慮。

項目支出績效目標是指縣級部門依據(jù)部門職責和事業(yè)發(fā)展要求設(shè)立并通過預算安排的項目支出，年度執(zhí)行過程中追加的用于支持經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展的專項支出，以及部門申請使用的中央、省、縣對我縣專項轉(zhuǎn)移支付，在一定期限內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。

部門（單位）整體支出績效目標是指縣級部門及其所屬單位按照確定的職責，利用全部部門預算資金在一定期限內(nèi)預期達到的總體產(chǎn)出和效果。

（二）按照時效性劃分，包括中長期績效目標和年度績效目標。

中長期績效目標是指縣級部門預算資金在跨度多年的計劃期內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。

年度績效目標是指縣級部門預算資金在一個預算年度內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。

第四條 績效目標管理是指縣財政局和縣級部門及其所屬單位以績效目標為對象，以績效目標的設(shè)定、審核、批復、監(jiān)控、評價和結(jié)果運用等為主要內(nèi)容所開展的預算管理活動。

第五條 績效目標管理的對象是納入縣級部門預算管理的全部資金。

第六條 績效目標是財政資金安排的前置條件，一經(jīng)批復，作為建設(shè)項目庫、編制部門預算、執(zhí)行項目預算、實施績效監(jiān)控、開展績效評價等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。

第二章 績效目標管理范圍

第七條 原則上，縣級部門所有申請財政資金的預算支出都要設(shè)定績效目標，作為預算編制不可或缺的有機內(nèi)容；所有設(shè)定績效目標的財政資金都應(yīng)開展績效監(jiān)控，作為預算執(zhí)行的重要組成部分；所有執(zhí)行完畢的財政資金都要由資金使用單位對照事先確定的績效目標開展績效自評，形成相應(yīng)的自評結(jié)果，并作為縣級部門績效考評、部門決算和下一年度部門預算資金安排的重要依據(jù)。

第八條 以下縣級部門財政資金必須設(shè)定績效目標并納入績效目標管理：

（一）縣級部門（單位）擬列入下年度部門預算項目支出，必須申報項目支出績效目標并開展績效監(jiān)控和實施績效評價。

（二）縣級部門在編制年度部門預算時，必須設(shè)定年度預算整體支出績效目標，將基本支出有關(guān)情況納入整體支出績效目標，全面反映全部部門預算資金的總體產(chǎn)出和效果。縣財政局將部門整體支出有關(guān)績效情況納入縣級部門預算管理綜合績效考評指標體系，作為預算管理綜合績效考評的重要內(nèi)容。

（三）除年度部門預算中安排的項目支出外，縣級預算安排支持經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展的專項支出以及部門申請使用的中央、省、州、對我縣專項轉(zhuǎn)移支付，必須申報項目支出績效目標并開展績效監(jiān)控和實施績效評價。

（四）納入縣級部門項目庫管理的項目必須申報績效目標，建立項目退出機制，對納入項目庫并安排財政資金的項目開展績效監(jiān)控和實施績效評價。

（五）納入財政中期規(guī)劃管理的項目支出必須申報績效目標，并加強中期績效目標管理，積極開展中期績效評價試點。

（六）縣財政局要求其他需申報績效目標的財政支出。

第三章 績效目標管理主體及職責

第九條 縣財政局和縣級部門及其所屬單位是績效目標管理的主體。績效管理工作具體由縣財政局統(tǒng)一組織、縣級部門管理的原則實施。

第十條 縣財政局負責縣級部門及其所屬單位預算績效目標管理總體組織指導工作；制定績效目標管理工作規(guī)范，明確績效目標管理工作要求；健全完善配套專家?guī)臁⒅薪闄C構(gòu)庫、指標體系庫，建立預算績效管理信息系統(tǒng)；指導監(jiān)督績效目標申報工作，審核和批復績效目標；指導督促縣級部門依據(jù)績效目標開展績效目標運行監(jiān)控，組織實施重點績效評價或再評價；依據(jù)績效目標管理情況，確定績效目標具體應(yīng)用方式；負責具體縣級部門及其所屬單位績效目標的審核、匯總，批復績效目標，并組織實施績效監(jiān)控和績效評價。

第十一條 縣級部門及其所屬單位是預算績效目標管理的責任主體，負責具體實施本部門及其所屬單位績效目標的編制、申報。

第四章 績效目標的設(shè)定

第十二條 績效目標設(shè)定是指縣級部門或其所屬單位根據(jù)部門預算管理、項目管理和績效目標管理的要求，編制績效目標并向縣財政局報送績效目標的過程。未按要求設(shè)定績效目標或績效目標設(shè)定不合理且不按要求調(diào)整的，不得進入預算安排和項目資金分配工作流程。

第十三條 按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標”的原則，績效目標由縣級部門及其所屬單位設(shè)定。

（一）部門預算安排的項目支出績效目標，在申報部門預算時同步編制，并按要求提交縣財政局。

（二）部門整體支出績效目標，在申報部門預算時同步編制，并按要求提交縣財政局。

（三）除年度部門預算中安排的項目支出外，縣級預算安排支持經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展的專項支出，以及部門申請使用的中央、省、州、對我縣專項轉(zhuǎn)移支付，按要求隨同項目申請?zhí)峤豢h財政局。

（四）納入縣級部門項目庫管理的項目，在該項目納入縣級部門項目庫之前編制，按要求隨同納入項目庫申請?zhí)峤豢h財政局。

（五）納入財政中期規(guī)劃管理的項目，在該項目納入財政中期規(guī)劃管理之前編制，按要求隨同中期財政規(guī)劃提交縣財政局。

第十四條 績效目標要能清晰反映預算資金的預產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標予以細化、量化描述。主要包括：

（一）預期產(chǎn)出，是指預算資金在一定期限內(nèi)預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；

（二）預期效果，是指上述產(chǎn)出可能對經(jīng)濟、社會、環(huán)境等帶來的影響情況，以及服務(wù)對象或項目受益人對該項產(chǎn)出和影響的滿意程度等。

第十五條 績效指標是績效目標的細化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標等。

（一）產(chǎn)出指標是對預期產(chǎn)出的描述，包括數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標、成本指標等。

（二）效益指標是對預期效果的描述，包括經(jīng)濟效益指標、社會效益指標、生態(tài)效益指標、可持續(xù)影響指標等。

（三）滿意度指標是反映服務(wù)對象或項目受益人的認可程度的指標。

第十六條 績效標準是設(shè)定績效指標時所依據(jù)或參考的標準。一般包括：

（一）歷史標準，是指同類指標的歷史數(shù)據(jù)等；

（二）行業(yè)標準，是指國家公布的行業(yè)指標數(shù)據(jù)等；

（三）計劃標準，是指預先制定的目標、計劃、預算、定額等數(shù)據(jù)；

（四）縣財政局認可的其他標準。

第十七條 績效目標設(shè)定的依據(jù)包括：

（一）國家、省級、縣級和我縣相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃；

（二）部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃或項目規(guī)劃；

（三）縣級部門中期財政規(guī)劃；

（四）縣財政中期財政規(guī)劃和年度預算管理要求；

（五）相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標準、計劃標準等；

（六）符合縣財政局要求的其他依據(jù)。

第十八條 設(shè)定的績效目標應(yīng)當符合以下要求：

（一）指向明確。績效目標要符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與相應(yīng)的預算支出內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

（二）細化量化。績效目標應(yīng)當從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效以及經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進行細化，盡量進行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。

（三）合理可行。設(shè)定績效目標時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內(nèi)如期實現(xiàn)。

（四）相應(yīng)匹配。績效目標要與計劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)，與預算確定的投資額或資金量相匹配。

第十九條 績效目標申報表是所設(shè)定績效目標的表現(xiàn)形式。根據(jù)績效目標申報范圍，分別按項目支出績效目標和部門（單位）整體支出績效目標申報表填報。

（一）項目支出績效目標申報表。包括：年度部門預算項目支出績效目標；縣級預算安排支持經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展的專項支出績效目標；部門申請使用的中央、省、對我縣專項轉(zhuǎn)移支付績效目標；納入縣級項目庫管理的項目績效目標和財政中期規(guī)劃管理的項目支出績效目標，按照確定格式和內(nèi)容（詳見附1）填報，納入部門預算編報說明或項目申請內(nèi)容及說明中。

（二）部門（單位）整體支出績效目標申報表。年度部門整體支出績效目標，按照確定格式和內(nèi)容（詳見附2）填報，納入部門預算編報說明中。

第二十條 績效目標設(shè)定程序為：

縣級部門及所屬單位設(shè)定績效目標。申請預算或項目資金的縣級部門及所屬單位按照要求設(shè)定績效目標，申請?zhí)峤豢h財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室，根據(jù)業(yè)務(wù)股室的審核意見，對績效目標進行修改完善，按程序提交縣財政局績效辦公室匯總。

第五章 績效目標的審核

第二十一條 績效目標審核是指縣財政局對縣級部門及其所屬單位報送的績效目標進行審查核實，并將審核意見反饋相關(guān)單位，指導其修改完善績效目標的過程。    

第二十二條 按照“誰分配資金，誰審核目標”的原則，績效目標由縣財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室進行審核。根據(jù)工作需要，績效目標可委托第三方予以審核。

第二十三條 績效目標審核是部門預算和項目審核的有機組成部分。績效目標不符合要求的，縣財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)要求報送單位及時修改、完善。審核符合要求后，方可進入預算編審下一步流程或項目庫。

第二十四條 縣財政局對縣級部門及其所屬單位報送的項目支出績效目標和單位整體支出績效目標進行審核。

第二十五條 縣財政局根據(jù)部門預算和項目審核的范圍和內(nèi)容，對縣級部門報送的項目支出績效目標、部門（單位）整體支出績效目標、納入縣級項目庫項目績效目標進行審核。

第二十六條 績效目標審核的主要內(nèi)容：

（一）完整性審核。績效目標的內(nèi)容是否完整，績效目標是否明確、清晰。

（二）相關(guān)性審核。績效目標的設(shè)定與部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相關(guān)，是否對申報的績效目標設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績效指標，績效指標是否細化、量化。

（三）適當性審核。資金規(guī)模與績效目標之間是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績效目標是否過高或過低；或者要完成既定績效目標，資金規(guī)模是否過大或過小。    

（四）可行性審核。績效目標是否經(jīng)過充分論證和合理測算；所采取的措施是否切實可行，并能確保績效目標如期實現(xiàn)。綜合考慮成本效益，是否有必要安排財政資金。

第二十七條 對申報的項目，由縣財政局或縣級部門結(jié)合部門預算和項目管理流程進行審核，提出審核意見。

對社會關(guān)注程度高、對經(jīng)濟社會發(fā)展具有重要影響、關(guān)系重大民生領(lǐng)域或?qū)I(yè)技術(shù)復雜的重點項目，縣財政局或縣級部門可根據(jù)需要，充分利用縣級預算績效評價專家?guī)旌臀袇⑴c預算績效評價工作第三方機構(gòu)等智庫，組織第三方機構(gòu)和專家共同參與審核，提出審核意見。

第二十八條 對項目支出績效目標的審核，采用“項目支出績效目標審核表”（詳見附3）。采取定性審核和定量審核相結(jié)合的方式。

部門（單位）整體支出績效目標、中期財政規(guī)劃績效目標等的審核，可參考項目支出績效目標的審核工具，提出審核意見。

第二十九條 項目支出績效目標審核結(jié)果分為“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”四個等級，作為項目預算安排的重要參考因素。審核結(jié)果為“優(yōu)”的，直接進入下一步預算和項目安排流程；審核結(jié)果為“良”的，可與相關(guān)部門或單位進行協(xié)商，直接對其績效目標進行完善后，進入下一步預算和項目安排流程；審核結(jié)果為“中”的，由相關(guān)部門或單位對其績效目標進行修改完善，按程序重新報送審核；審核結(jié)果為“差”的，不得進入下一步預算和項目安排流程。

第三十條 績效目標審核程序如下：

縣財政局對縣級部門及其所屬單位報送的績效目標進行審核，提出審核意見并反饋給縣級部門及其所屬單位。縣級部門及其所屬單位根據(jù)縣財政局審核意見對相關(guān)績效目標進行修改完善，重新報送縣財政局審核。縣財政局根據(jù)績效目標審核情況提出預算和項目安排意見，隨預算和項目資金一并下達縣級部門及其所屬單位。

第六章 績效目標的批復、調(diào)整

第三十一條 按照“誰批復預算，誰批復目標”的原則，縣財政局在批復年初部門預算或調(diào)整預算、項目資金以及財政中期規(guī)劃和項目庫時，一并批復績效目標。

（一）縣財政局在批復下達部門預算時，將審核確認的預算內(nèi)項目支出績效目標和部門（單位）整體支出績效目標批復給縣級部門及其所屬單位；

（二）縣級預算安排支持經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展的專項支出，在下達資金文件時同步批復績效目標。

（三）納入縣級項目庫管理的項目，在納入縣級項目庫的同時，隨同下達項目庫文件同步批復績效目標。

（四）納入財政和部門中期規(guī)劃管理的項目，在規(guī)劃中同步列示相關(guān)績效目標。

第三十二條 績效目標批復后，一般不予調(diào)整。預算執(zhí)行中因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績效目標管理要求和預算、項目調(diào)整流程報批。各部門單位自行調(diào)整的未經(jīng)縣財政局審核備案的績效目標，不能作為項目支出預算執(zhí)行以及績效評價和績效獎懲的依據(jù)。

第七章 績效監(jiān)控

第三十三條 績效監(jiān)控是依據(jù)設(shè)定的績效目標對財政資金運行狀況及績效目標的實現(xiàn)程度開展的控制和管理活動。按照“誰使用資金，誰開展監(jiān)控”的原則，縣級部門及其所屬單位負責對本部門管理的預算資金的績效目標實現(xiàn)情況進行績效監(jiān)控；縣財政局負責重點績效監(jiān)控，選擇重大項目或部門的績效目標實現(xiàn)情況開展重點監(jiān)控。

第三十四條 績效監(jiān)控的重點是批復的績效目標實現(xiàn)程度。對項目支出績效目標的監(jiān)控，采用“項目支出績效目標監(jiān)控表”（詳見附4）。其中，一次性項目和經(jīng)常性項目要在每年6月底前完成；階段性項目根據(jù)項目實施工作實際確定監(jiān)控時間并組織實施。縣級部門及其所屬部門要將績效目標監(jiān)控情況及時上報縣財政局。

第三十五條 縣級部門和縣財政局對偏離績效目標的財政支出提出整改措施意見建議，督促項目實施部門及時糾正偏差，對預期無效財政支出進行預算調(diào)整。

第八章 績效評價

第三十六條 縣級部門及所屬單位應(yīng)按照批復的績效目標組織預算執(zhí)行，并根據(jù)設(shè)定的績效目標進行績效自評和績效評價。

第三十七條 預算和項目執(zhí)行結(jié)束后，資金使用單位應(yīng)對照確定的績效目標開展績效自評，分別填寫“項目支出績效自評表”（詳見附5）和“部門（單位）整體支出績效自評表”（詳見附6），形成相應(yīng)的自評結(jié)果，作為部門（單位）預、決算的組成內(nèi)容和以后年度預算申請、項目安排的重要基礎(chǔ)。

第三十八條 縣財政局每年選擇部分重點項目或部門（單位），在資金使用單位績效自評的基礎(chǔ)上，開展項目支出或部門（單位）整體支出績效評價，并對部分重大專項資金或財政政策開展中期績效評價試點，形成相應(yīng)的評價結(jié)果，評價結(jié)果將作為安排下年預算和年度部門預算管理綜合績效考評的主要依據(jù)。

第三十九條 縣級部門應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步將有關(guān)績效目標隨同部門預算予以公開。    

第九章 附 則

第四十條 各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定本部門預算績效目標管理辦法，報縣財政局備案。

第四十一條 各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定本部門具體績效目標管理辦法和實施細則，報縣財政局備案。    

第四十二條 此前關(guān)于縣級部門預算績效目標管理的規(guī)定與本辦法不一致的，適用本辦法。

第四十三條 本辦法由縣財政局負責解釋。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

附1-1:縣級項目支出績效目標申報表（詳見附表）

附1-2：縣級項目支出績效目標申報表填報說明

附2-1：縣級部門（單位）整體支出績效目標申報表（詳見附表）

附2-2：縣級部門（單位）整體支出績效目標申報表填報說明

附3-1:項目支出績效目標審核表（詳見附表）

附3-2：項目支出績效目標審核表填報說明

附4-1：縣級部門項目支出績效目標監(jiān)控表（詳見附表）

附4-2：縣級部門項目支出績效目標跟蹤監(jiān)控報告（參考）

附4-3：縣級部門項目支出績效目標跟蹤監(jiān)控情況反饋表

附5：項目支出績效自評表

附6：部門（單位）整體支出績效自評表

項目支出績效目標申報表填報說明

附1-2：

一、適用范圍

（一）本表由縣級部門及其所屬單位在申請年度部門預算項目、縣級預算安排支持經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展的專項支出、中央、省對我縣專項轉(zhuǎn)移支付以及納入縣級部門項目庫和中期規(guī)劃管理的項目時填報，作為項目績效目標審核和批復、預算資金確定、績效監(jiān)控、績效評價的主要依據(jù)。

（二）項目支出是指縣級部門為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標、納入部門預算編制范圍、縣級部門項目庫以及中期財政規(guī)劃管理的項目支出計劃。

（三）縣級部門所有預算項目都應(yīng)設(shè)定績效目標，并形成本表。

二、內(nèi)容說明

（一）年度：填寫編制部門預算所屬的年份或申請使用專項資金的年份。如：2017年編制2018年部門預算，填寫“2018年”；2017年申請本年度使用專項資金，則填寫“2017”。

（二）項目基本情況

1．項目名稱：指項目的具體名稱，與項目立項申請名稱一致。

2．項目負責人：指本部門項目實施具體負責人。

3．聯(lián)系電話：指本部門項目實施具體負責人的聯(lián)系電話。

4．主管部門：指本單位的上一級主管部門。如：草原站主管部門為農(nóng)牧局。

5．主管部門代碼：按照縣財政局規(guī)定的各部門預算編碼填列。

6．項目實施單位編碼：指縣財政局規(guī)定的各部門預算編碼填列。

7．項目屬性：指新增項目或延續(xù)項目，在所選項目后面的“口”中劃“√”。

其中：新增項目是指本年度新增的需列入本年度（部門預算）安排的項目；

延續(xù)項目是指以前年度（預算）批準的、在當年度（預算中）繼續(xù)安排的項目。

8．資金類型：主要按財政支出類型分類為部門預算項目支出、縣級預算專項支出、中央及省級專項轉(zhuǎn)移支付。在所選資金類型后面的“口”中劃“√”（可根據(jù)項目實際多選）。

其中：部門預算項目支出是指本年度部門預算安排的項目：

縣級預算專項支出是指縣級預算安排支持經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展的專項支出（包括年內(nèi)執(zhí)行中追加的專項支出）；

中央及省級專項轉(zhuǎn)支付是指中央及省級年內(nèi)安排的專項轉(zhuǎn)移支出。

9．項目期限：指項目的具體實施期限，其中，一次性項目指當年項目；階段性項目指連續(xù)2年（含2年）以上的項目；經(jīng)常性項目指每年度經(jīng)常性業(yè)務(wù)項目，在所選項目后面的“口”中劃“√”。

10．資金來源：按資金渠道分為經(jīng)費撥款（補助）、預算收費、基金預算撥款、事業(yè)收入、其他資金；按資金年限分為上年度資金、本年度申請的資金、本年度實際安排資金（由財政部門填列）。

11.項目類型：按照經(jīng)濟科目分為商品和服務(wù)支出類項目、其他資本性支出類項目、其他支出類項目三大類，并細分為13個明細類別，在所選項目后面的“口”中劃“√’’。其中：

(1)商品和服務(wù)支出類項目：分為7個明細項目類別，即大型會議活動培訓、大宗印刷、信息化網(wǎng)絡(luò)運行維護、宣傳展銷、房屋租賃、執(zhí)法辦案、其他商品和服務(wù)類項目。該類項目對應(yīng)到政府收支分類科目“商品和服務(wù)支出”類級經(jīng)濟科目。

大型會議、活動、培訓類項目：是指按照縣委、縣政府要求召開的全縣性會議、舉辦的大型活動及培訓項目，包括縣委、縣人大、縣政協(xié)定期召開的代表大會。

大宗印刷類項目：是指為完成特定工作任務(wù)，在基本支出范圍外發(fā)生的大宗印刷項目。如縣委辦公室、縣人大辦公室、縣政府辦公室因承擔的政策性文件印刷數(shù)量特別大所列的大宗印刷費。

信息化網(wǎng)絡(luò)運行維護類項目：是指為保證計算機網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)正常運行及信息安全，進行的硬件設(shè)備及軟件服務(wù)維護、數(shù)據(jù)優(yōu)化更新、專線租用費支出等。

宣傳展銷類項目：是指為完成特定工作任務(wù)，在基本支出范圍外發(fā)生的宣傳、展覽、促銷等活動支出項目。如在媒體刊登廣告、制作宣傳資料、境內(nèi)外展覽等。

房屋租賃類項目：是指為保證正常工作或臨時性工作，租賃辦公場所的房租項目。

執(zhí)法辦案類項目：是指政法部門或其他具有行政執(zhí)法職能的機構(gòu)，為履行職能在基本支出范圍外發(fā)生的執(zhí)法辦案費、服裝費、罰沒物品的倉儲保管、銷毀費用以及其他因執(zhí)法而產(chǎn)生的開支項目。

其他商品和服務(wù)類項目：是指為履行工作職責和完成特定任務(wù)，除上述項目之外發(fā)生的商品和服務(wù)類支出項目。

(2)其他資本性支出類項目：分為3個明細項目類別，即工程維修類、購置類、信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及改造項目。該類項目對應(yīng)到政府收支分類科目“其他資本性支出”類級經(jīng)濟科目。此類項目必須按政府采購方式執(zhí)行。

工程維修類項目：是指按照有關(guān)規(guī)定，對本單位房屋建筑物及其附屬設(shè)施和公共設(shè)施進行修繕、維護、裝修、改造，房屋配套專項設(shè)備及附屬設(shè)備進行修理、維護，且未列入縣級基建計劃的項目。

購置類項目：是指為完成其特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具及其他大宗貨物購置項目。

信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及改造項目：是指用于電子政務(wù)工程、信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和改造等支出項目。

(3)其他支出類項目：分為3個明細項目類別，即經(jīng)濟發(fā)展、社會事業(yè)發(fā)展、其他項目。

經(jīng)濟發(fā)展類項目：是指按照有關(guān)規(guī)定使用產(chǎn)業(yè)發(fā)展和技術(shù)改造資金、重大科技創(chuàng)新資金、旅游服務(wù)業(yè)資金等專項資金安排的促進經(jīng)濟發(fā)展的項目。該類項目對應(yīng)到政府收支分類科目的相關(guān)類級經(jīng)濟科目。該類項目對應(yīng)到以下政府收支分類科目類級經(jīng)濟科目，其中其他資本性支出項目必須按政府采購方式執(zhí)行。

社會事業(yè)發(fā)展類項目：是指按照規(guī)定使用教育、科學技術(shù)、文化、體育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、人才、農(nóng)林水、環(huán)境資源保護與利用等專項資金安排的促進各項社會事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的項目。此類項目所對應(yīng)經(jīng)濟科目與經(jīng)濟發(fā)展類項目相同。

其他項目：是指除上述項目之外的其他支出項目，主要對應(yīng)轉(zhuǎn)移性支出、贈與支出、債務(wù)利息支出、債務(wù)還本支出、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股支出、其他支出等經(jīng)濟科目。

12.實施單位：指項目具體實施單位。

13.項目起止時間：填寫項目計劃開始時間和計劃完成時間。

14.功能支出科目名稱及編碼：按照財政部統(tǒng)一的預算支出功能科目名稱及編碼填列，至項級。

15.設(shè)定依據(jù)：指設(shè)定該項目績效目標的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)劃以及相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標準、計劃標準等。

（三）績效目標

項目支出績效目標指利用該項目全部預算資金在一定期限內(nèi)預期達到的總體產(chǎn)出和效果。

1．中期目標：概括描述延續(xù)項目在一定時期內(nèi)（一般為三年）預期達到的產(chǎn)出和效果。其中，所填寫的期限，按一定時期滾動填寫，如2016年編制2017年預算，填寫2017-2019年；2017年編制2018年預算，填寫2018-2020年，以此類推。

一次性項目、經(jīng)常性項目和處于項目期最后一年的項目，不需填寫此項，只填寫年度目標。

2．年度目標：概括描述項目在本年度內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。

3．預算金額：包括財政撥款和其他資金。其中：財政撥款指一般公共預算和政府性基金預算財政撥款金額；其他資金指除一般公共預算和政府性基金預算外的其他資金。本項內(nèi)容以萬元為單位，保留小數(shù)點后兩位。

（四）績效指標

績效指標按中期指標和年度指標分別填列，其中，中期指標是對中期目標的細化和量化，年度指標是對年度目標的細化和量化。一次性項目、經(jīng)常性項目和處于項目期最后一年的項目，只填寫年度指標。

績效指標一般包括產(chǎn)出指標、效益指標、滿意度指標三類一級指標，每一類一級指標細分為若干二級指標、三級指標，分別設(shè)定具體的指標值。指標值應(yīng)盡量細化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

1．產(chǎn)出指標：反映根據(jù)既定目標，相關(guān)預算資金預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進一步細分為：

(1)數(shù)量指標，反映預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量，如“舉辦培訓的班次”、“培訓學員的人次”、“新增設(shè)備數(shù)量”等；

(2)質(zhì)量指標，反映預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達到的標準、水平和效果，如“培訓合格率”、“研究成果驗收通過率”等；

(3)時效指標，反映預期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時程度和效率情況，如“培訓完成時間”、“研究成果發(fā)布時間’等；

(4)成本指標，反映預期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)所需成本的控制情況，如“人均培訓成本”、“設(shè)備購置成本”、“和社會平均成本的比較”等。

2．效益指標：反映與既定績效目標相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來的預期效果的實現(xiàn)程度。可進一步細分為：

(1)經(jīng)濟效益指標，反映相關(guān)產(chǎn)出對經(jīng)濟發(fā)展帶來的影響和效果，如“促進農(nóng)民增收率或增收額”、“采用先進技術(shù)帶來的實際收入增長率”等；年的項目，只填寫年度指標。

績效指標一般包括產(chǎn)出指標、效益指標、滿意度指標三類一級指標，每一類一級指標細分為若干二級指標、三級指標，分別設(shè)定具體的指標值。指標值應(yīng)盡量細化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

1．產(chǎn)出指標：反映根據(jù)既定目標，相關(guān)預算資金預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進一步細分為：

(1)數(shù)量指標，反映預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量，如“舉辦培訓的班次”、“培訓學員的人次”、“新增設(shè)備數(shù)量”等；

(2)質(zhì)量指標，反映預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達到的標準、水平和效果，如“培訓合格率”、“研究成果驗收通過率”

(3)時效指標，反映預期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時程度和效率情況，如“培訓完成時間”、“研究成果發(fā)布時間’’等；

(4)成本指標，反映預期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)所需成本的控制情況，如“人均培訓成本”、“設(shè)備購置成本”、“和社會平均成本的比較”等。

2．效益指標：反映與既定績效目標相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來的預期效果的實現(xiàn)程度。可進一步細分為：

(1)經(jīng)濟效益指標，反映相關(guān)產(chǎn)出對經(jīng)濟發(fā)展帶來的影響和效果，如“促進農(nóng)民增收率或增收額”、“采用先進技術(shù)帶來的實際收入增長率”等；

（2）社會效益指標，反映相關(guān)產(chǎn)出對社會發(fā)展帶來的影響和效果，如“帶動就業(yè)增長率”、“安全生產(chǎn)事故下降率”等；

（3）生態(tài)效益指標，反映相關(guān)產(chǎn)出都自然環(huán)境帶來的影響和效果，如“水電能源節(jié)約率”“空氣質(zhì)量優(yōu)良率”等；

（4）可持續(xù)影響指標，反映相關(guān)產(chǎn)出對自然環(huán)境帶來的影響和效果，如“項目持續(xù)發(fā)揮作用的期限”、“對本行業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展的影響”等。

3、滿意度指標：屬于預期效果的內(nèi)容，反映服務(wù)對象或項目受益人對相關(guān)產(chǎn)出及其影響的認可度，根據(jù)實際細化為具體指標，如“受訓學員滿意度”、“群眾對XX工作的滿意度”、“社會公眾投訴率/投訴次數(shù)”等。

4.實際操作中其他績效指標的具體內(nèi)容，可有部門（單位）根據(jù)需要，在上述指標中或在上述指標之外另行補充。

附2-2：

附2-1：

縣級部門（單位）整體支出績效目標申報表填報說明

一、適用范圍

（一）本表適用于縣級部門及其所屬單位在申報部門（單位）整體支出績效目標時填報，作為部門（單位）整體支出預算審核及績效評價的主要依據(jù)。

（二）部門（單位）整體支出是指納入縣級部門預算管理的全部資金，包括當年財政撥款和通過以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等其他收入安排的支出；包括基本支出和項目支出。

（三）縣級部門及其所屬單位應(yīng)按要求設(shè)定整體支出績效目標，填報本表。

（四）本表由縣級部門或所屬單位財務(wù)主管機構(gòu)負責填寫，必要時可以由本部門或本單位業(yè)務(wù)部門協(xié)助填寫。

二、填報說明

（一）年度：填寫編制部門預算所屬年份。如：編報20××年部門預算，填寫“20x×年”。

（二）部門（單位）名稱：填寫填報本表的預算部門或單位全稱。

（三）部門代碼：按照縣財政局規(guī)定的各部門預算編碼填列。

（四）部門職能概述：主要是對部門的職能進行梳理，確定部門的各項具體工作職責。

（五）年度主要任務(wù)：填寫根據(jù)部門（單位）主要職責和工作計劃確定的本年度主要工作任務(wù)。

（六）部門總體資金情況：按收入和支出構(gòu)成分3年填列。收入構(gòu)成分為財政撥款和其他資金。其中：財政撥款指一般公共預算和政府性基金預算財政撥款金額；其他資金指除一般公共預算和政府性基金預算外的其他資金。支出構(gòu)成分為基本支出和項目支出。本項內(nèi)容以萬元為單位，保留小數(shù)點后兩位。

（七）年度整體績效目標：描述本部門（單位）利用全部部門預算資金在本年度內(nèi)預期達到的總體產(chǎn)出和效果，以定量和定性相結(jié)合的方式進行表述，目標應(yīng)包含產(chǎn)出指標、效益指標、滿意度指標等，指標值應(yīng)盡量細化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

附3-2：

項目支出績效目標審核表填報說明

一、適用范圍

（一）本表適用于縣財政局在審核項目支出績效目標時填報，是績效目標審核的主要工具。

（二）本表全面反映審核主體對績效目標的審核意見。

（三）本表由縣財政局預算管理股室負責填寫；委托第三方審核的，可以由第三方機構(gòu)協(xié)助填寫。

（四）部門（單位）整體支出績效目標、縣級部門項目庫和中期財政規(guī)劃項目績效目標等審核，可參考項目支出績效目標的審核工具，提出審核意見。

二、填報說明

（一）審核內(nèi)容

績效目標審核包括完整性審核、相關(guān)性審核、適當性審核和可行性審核等四個方面。績效目標審核應(yīng)充分參考部門（單位）職能、項目立項依據(jù)、項目實施的必要性和可行性、項目實施方案以及以前年度績效信息等內(nèi)容，還應(yīng)充分考慮財政資金支持的方向、范圍和方式等。

（二）審核方式

審核采取定性審核與定量審核相結(jié)合的方式。定性審核分為“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”四個等級，其中，填報內(nèi)容完全符合要求的，定級為“優(yōu)”；絕大部分內(nèi)容符合要求、僅需對個別內(nèi)容進行修改的，定級為“良’’；部分內(nèi)容不符合要求、但通過修改完善后能夠符合要求的，定級為“中”；內(nèi)容為空或大部分內(nèi)容不符合要求的，定級為“差’’。定量審核按對應(yīng)等級進行打分，保留一位小數(shù)。具體審核方式如下：

采取定性審核和定量審核相結(jié)合的方式。審核主體對每一項審核內(nèi)容提出定性審核意見，并進行打分。定性審核為“優(yōu)”的，得該項分值的90-100%;定性審核為“良”的，該項分值的80-89%;定性審核為“中”的，得該項分值的60-79%;定性審核為“差”的，得該項分值的59%以下。

各項審核內(nèi)容完成后，根據(jù)項目審核總分，確定“綜合評定等級”。總得分在90分以上的為“優(yōu)’’；80分至90分（不含，下同）之間的為“良”；在60分至80分之間的為“中’’；低于60分的為“差”。同時，在本表“總體意見’’欄中對該項目績效目標的修改完善、預算和項目安排等提出意見。